En numerosas familias es habitual mandar dinero a un familiar, como por ejemplo para ayudar a un hijo con la educación, colaborar en la compra de una casa o asistir a un familiar en una situación específica. No obstante, si las cantidades son altas o si no se llevan a cabo correctamente, este tipo de operaciones puede tener implicaciones fiscales.
La Agencia Tributaria de España realiza un seguimiento de ciertas transacciones bancarias para evitar el fraude fiscal y encontrar donaciones que no se hayan declarado. Esto no quiere decir que las transferencias familiares estén prohibidas, sino que hay ciertos límites económicos que pueden captar la atención de Hacienda.
© Adobe StockTransferencias superiores a 6.000 euros
Una de las primeras cantidades que puede habilitar un control es de 6.000 euros. Cuando una transferencia excede esa suma, las entidades bancarias tienen la capacidad de documentar la operación con mayor minuciosidad, dado que los movimientos significativos pueden ser examinados en los sistemas de control financiero orientados a evitar el lavado de dinero.
Esto no significa que se deba pagar impuestos o que haya una infracción de inmediato, pero sí puede causar que la operación quede registrada y, en ciertos casos, las autoridades fiscales la revisen.
El umbral de 10.000 euros
El límite de 10.000 euros es otro de los más populares. Si una operación excede esa cantidad, Hacienda puede observar de cerca la transacción, dado que se trata de una suma importante que podría estar vinculada con transferencias monetarias entre individuos.
La Agencia Tributaria puede considerar que se trata de una donación si el dinero se entrega sin contraprestación, lo cual significa que no es un pago por un servicio o la devolución de un préstamo.
En este escenario, el individuo que recibe el dinero podría estar obligado a declararlo y pagar impuestos a través del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Las normativas y bonificaciones de este impuesto varían en cada comunidad autónoma.
Cuándo una transferencia se considera una donación
Para Hacienda, el motivo de la transferencia es tan importante como su cantidad. Cuando un familiar manda dinero sin esperar ninguna contraprestación, esto es una donación y debe ser declarada a efectos fiscales. En cambio, si se trata de un préstamo, es aconsejable formalizarlo a través de un contrato o un documento para tener la posibilidad de justificarlo en caso de que se realice una revisión.
Así, se previene que la Agencia Tributaria considere el movimiento como una donación encubierta y proceda a realizar sanciones y penalizaciones contra quién recibe el importe.
Qué sanciones puede imponer Hacienda
Si Hacienda identifica una donación no declarada, tiene el poder de imponer penalizaciones y exigir que se pague el impuesto correspondiente.
Las sanciones pueden fluctuar dependiendo del caso, aunque en ciertas ocasiones pueden comenzar desde unos 600 euros y llegar hasta el 50% de la suma no declarada, de acuerdo con cuanto sea de severa la infracción o si se cree que ha habido ocultación.
Asimismo, si la situación se regulariza tras una inspección, es posible incluir intereses de demora y recargos.
La importancia de justificar el origen del dinero
La Agencia Tributaria tiene la capacidad de examinar cualquier movimiento bancario si observa irregularidades, ingresos altos o transferencias recurrentes sin una justificación clara, independientemente de los límites específicos.
Por lo tanto, los especialistas aconsejan que se registren de manera adecuada las transferencias significativas entre familiares, sobre todo si son cantidades importantes.
Conservar recibos, especificar el concepto del pago o formalizar un préstamo entre individuos puede prevenir inconvenientes futuros con el fisco y contribuir a evidenciar la procedencia del dinero si se requiere información.
