Tener miedo a equivocarse en la Declaración de la Renta es algo muy humano. El problema es que, en este caso, los errores pueden salir caros. Hay quienes ya han tenido que pagar de más tras una revisión de Hacienda y quienes aún no saben que pueden estar perdiendo dinero sin darse cuenta.
Porque el verdadero riesgo no es solo equivocarse, sino dejar de aplicar deducciones, declarar mal una operación o confiar sin revisar en el borrador de Hacienda. Un gesto rápido que puede traducirse en pagar más de lo necesario.
Para entender dónde están los fallos más frecuentes, hablamos con Carmen Pérez-Pozo Toledano, CEO de Grupo Pérez-Pozo y abogada experta en Gestión Patrimonial, que advierte de un error muy habitual: validar el borrador sin comprobar si incluye todas las deducciones. "El orden documental es la mejor defensa frente a una inspección", explica a este medio, en una guía clave para evitar que el patrimonio se escape por pequeños despistes.
© dani aznar¿Cuál es el error patrimonial más frecuente en la declaración de la renta y el que más dinero hace perder a los contribuyentes?
El error más recurrente y con mayor impacto económico es la conformidad acrítica con el borrador de la Agencia Tributaria. Muchos contribuyentes validan la propuesta sin verificar la inclusión de las deducciones autonómicas, que no siempre se vuelcan de forma automática. Al omitir conceptos como las deducciones por alquiler, gastos educativos o inversión en empresas de reciente creación, los ciudadanos dejan de recuperar cuantías significativas a las que tienen derecho por ley.
Al vender una vivienda, ¿cuál es el fallo más habitual que hace que el contribuyente acabe pagando más impuestos de lo necesario?
El fallo principal radica en no determinar correctamente el valor de adquisición. El contribuyente suele declarar únicamente el precio de compra que consta en la escritura, omitiendo que la normativa permite sumar todos los gastos e impuestos inherentes a esa compra (ITP o IVA, honorarios de notaría, registro y gestoría). Si no se ajusta este valor al alza, la ganancia patrimonial resultante es artificialmente elevada, lo que incrementa innecesariamente el pago del IRPF.
El error más recurrente y con mayor impacto económico es la conformidad acrítica con el borrador de la Agencia Tributaria
¿Qué gastos se pueden incluir al vender un inmueble para pagar menos y cuáles suele olvidar la mayoría de personas?
Para reducir la base imponible, es fundamental deducir los gastos derivados de la transmisión: la comisión de intermediación inmobiliaria, el impuesto de Plusvalía Municipal (IIVTNU) y los costes de cancelación de hipoteca. Los gastos que más se suelen olvidar son las inversiones o mejoras realizadas en el inmueble. A diferencia de los gastos de conservación o reparación, las reformas que incrementan la habitabilidad o el valor del activo aumentan el valor de adquisición, siempre que estén debidamente justificadas con facturas legales.
© Adobe StockEn inversiones como acciones, fondos o criptomonedas, ¿qué es lo que más se declara mal actualmente?
El foco de mayor error se encuentra en las permutas de criptoactivos. Existe la idea errónea de que el intercambio de una criptomoneda por otra es una operación neutra, cuando en realidad constituye una alteración patrimonial que debe tributar en el ejercicio en que ocurre. En el ámbito de las acciones, el error más común es el incumplimiento de la regla de los dos meses, que impide la compensación de pérdidas si se han adquirido valores homogéneos en los dos meses anteriores o posteriores a la venta.
Al omitir deducciones como las de alquiler, gastos educativos o inversión en empresas de reciente creación, los ciudadanos dejan de recuperar cuantías significativas a las que tienen derecho por ley
Muchas personas creen que si no han retirado el dinero de sus inversiones no tienen que declararlo. ¿Es uno de los errores más comunes?
Efectivamente, es una confusión muy extendida. Fiscalmente, la ganancia patrimonial se devenga en el momento en que se produce la transmisión o el intercambio del activo, independientemente de si el importe resultante se mantiene en la cuenta del bróker o se transfiere a la cuenta bancaria personal. La única excepción a esta norma es el régimen de traspasos de fondos de inversión, que permite diferir la tributación siempre que el capital se reinvierta en otro fondo.
¿Se está perdiendo dinero por no compensar bien pérdidas y ganancias? ¿Cuál es el error más habitual?
Sí, existe una pérdida de eficiencia fiscal por no integrar correctamente el saldo de ganancias y pérdidas. El error más habitual es no declarar las pérdidas patrimoniales por considerar que, al no haber beneficio, no existe obligación de informar. Sin embargo, estas pérdidas pueden compensarse con ganancias del mismo ejercicio y hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario. Además, si el saldo sigue siendo negativo, el contribuyente tiene el derecho de compensarlo durante los cuatro ejercicios siguientes.
© Getty ImagesEn herencias y donaciones, ¿qué detalle fiscal suele pasarse por alto y acaba generando problemas con Hacienda?
El detalle más crítico es el incumplimiento de los requisitos para las bonificaciones. En las donaciones, por ejemplo, es imperativo que el acto se formalice en escritura pública y se declare dentro del plazo de 30 días hábiles. Ignorar estas formalidades supone perder el derecho a las bonificaciones autonómicas (que pueden llegar al 99%), obligando al contribuyente a pagar el impuesto según la tarifa general, lo que encarece la operación de forma drástica.
Desde una perspectiva estrictamente legal, cualquier transferencia a título gratuito es una donación. En la práctica, movimientos a partir de los 3.000 euros suelen captar la atención de la inspección
¿Qué errores patrimoniales son los que más suelen activar revisiones o avisos de Hacienda?
Las revisiones suelen activarse por discrepancias entre la información declarada y los datos de terceros (bancos, registros o plataformas). Es muy común recibir avisos por no declarar ganancias derivadas de la venta de inmuebles o por declarar una deducción por vivienda habitual cuando los consumos de suministros indican que la propiedad permanece desocupada. También hay un control exhaustivo sobre los activos situados en el extranjero no informados correctamente.
© Getty Images¿A partir de qué punto una transferencia entre familiares puede convertirse en un problema fiscal que Hacienda considere una donación no declarada?
Desde una perspectiva estrictamente legal, cualquier transferencia a título gratuito es una donación. En la práctica, movimientos a partir de los 3.000 euros suelen captar la atención de la inspección. Para evitar que una ayuda familiar sea tratada como una donación sujeta a impuestos, la solución profesional es articular la operación a través de un contrato de préstamo entre particulares debidamente registrado; es una fórmula gratuita que dota de transparencia y seguridad jurídica a la operación.
Si tuvieras que dar un solo consejo clave para evitar errores patrimoniales en la renta, ¿cuál sería?
Mi consejo fundamental es la planificación preventiva y el rigor documental. No se debe gestionar el patrimonio de forma reactiva al finalizar el año; es necesario conservar y organizar toda la documentación justificativa (facturas de reformas, justificantes de compra de valores, contratos) en el momento en que se generan. El orden documental es la mejor defensa frente a una inspección y la única vía para garantizar que no se tribute por encima de lo que legalmente corresponde.
